Objetivos del Curso
Los asistentes lograrán los conocimientos indispensables y adquirirán la técnica básica para saber enfocar fiscalmente una inversión financiera en el marco de la situación patrimonial del inversor. De este modo se podrá dar un consejo óptimo considerando todas las variables que afectan al inversor, tanto por su perfil como por su patrimonio, y conseguir que la inversión sea la más adecuada desde un punto de vista económico y fiscal.

Los asistentes aprenderán también a analizar las inversiones para que se acomoden armónicamente con el patrimonio del cliente, para evitar hacer inversiones rentables a corto plazo pero deficitarias a medio o largo plazo. Es decir, no sólo se tendrá en cuenta el impuesto sobre la renta de las personas físicas, sino también el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre donaciones y sucesiones. El curso incorporará también el análisis de las novedades fiscales que afectan principalmente a las inversiones financieras raíz de la publicación del nuevo Reglamento de la Ley 35/2005 de instituciones de inversión colectiva, de la nueva Ley 25/2005 de las entidades de capital-riesgo y de las eventuales modificaciones legislativas y jurisprudenciales que puedan tener efectos en el 2006, entre la que hace falta destacar la Sentencia del Tribunal Constitucional que afecta a los coeficientes reductores de ganancias patrimoniales de elementos adquiridos antes del uno de enero de 1995.

Participantes
Especialmente dirigido a profesionales que se dediquen a la banca personal y privada, a la gestión de patrimonios y a la asesoría financiera, y que en la gestión diaria se encuentren con la necesidad de conocer en toda su extensión la fiscalidad de los productos financieros que están ofreciendo y el impacto que tienen en el patrimonio del inversor. Asimismo, el curso es recomendable a otros profesionales vinculados a la asesoría privada en todos sus ámbitos y a inversores privados con problemáticas fiscales diversas.

Programa
1. Introducción a la fiscalidad financiera

2. Productos bancarios

2.1  Depósitos (en España y a el exterior)
2.2  Préstamos y créditos
2.3  Premios y retribuciones en especie
2.4  Cuentas financieras
2.5  Imposiciones a plazo
2.6  Depósitos referenciados y estructurados

3. Renta fija

3.1   Características del mercado de activos de renta fija
3.2   Pagarés de empresa
3.3   Bonos y obligaciones
3.4   Títulos convertibles y cambiables
3.5   Obligaciones con warrants
3.6   Obligaciones bonificadas
3.7   Activos hipotecarios
3.8   Acciones preferentes
3.9   Bonos extranjeros y bonos "matador"
3.10 Bonos de alto rendimiento

4. Renta variable

4.1  Características del mercado de renta variable
4.2  Dividendos
4.3  Transmisión
4.4  Usufructo
4.5  Derechos de subscripción preferente
4.6  Ampliaciones y reducciones de capital

5. Instituciones de inversión colectiva

5.1  Tipología de instituciones de inversión colectiva. Novedades
5.2  Sociedades de inversión mobiliaria
5.3  Fondo de inversión financieros e inmobiliarios
5.4  Tributación de las inversiones en instituciones de inversión colectiva
5.5  Régimen fiscal de las instituciones de inversión colectiva
5.6  Instituciones de inversión colectiva no financieras
5.7  Instituciones de inversión colectiva en el exterior
5.8  Fondo de titularización de activos

6. Productos financieros derivados

6.1 Tipología y estructura del mercado de productos financieros derivados
6.2 Forward
6.3 Swaps
6.4 Futuros
6.5 Opciones
6.6 Productos híbridos

7. Seguros de vida

7.1  Nociones del seguro de vida
7.2  Tipología de contratos de seguro de vida
7.3  Fiscalidad del seguro de vida
7.4  Unit linked

8. Planes de pensiones

8.1  Regulación de planes y fondos de pensiones
8.2  Régimen fiscal de las aportaciones
8.3  Régimen fiscal de las prestaciones
8.4  Régimen fiscal de los planes de pensiones

9. Planificación fiscal de las inversiones financieras

9.1  Rentabilidad financero-fiscal de los productos financieros
9.2  Inversiones financieras y repercusión en el IRPF y en el Impuesto sobre el Patrimonio
9.3  Planificación fiscal de las inversiones financieras en el ámbito sucesorio

10. Planificación fiscal de patrimonios

10.1  Sociedades patrimoniales
10.2  Sociedades holdings
10.3  Beneficios fiscales de la empresa familiar
10.4  Protocolo familiar

11. Las entidades de capital-riesgo

11.1  Sociedades de capital riesgo
11.2  Fondo de capital-riesgo
11.3  Sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo
11.4  Fondo y sociedades de entidades de capital-riesgo

Fechas:  Marzo

Duración:  27 horas

Horario:  Miércoles y jueves

Lugar:  Aulas del IEF, Gran Vía, 670, 2º - 08010 Barcelona