Objectius del Curs
Els assistents assoliran els coneixements indispensables i adquiriran la tècnica bàsica per saber enfocar fiscalment una inversió financera en el marc de la situació patrimonial de l'inversor. D'aquesta manera es podrà donar un consell òptim considerant totes les variables que afecten a l'inversor, tant pel seu perfil com pel seu patrimoni, i aconseguir que la inversió sigui la més adequada des d'un punt de vista econòmic i fiscal.

Els assistents aprendran també a analitzar les inversions per tal que s'acomodin harmònicament amb el patrimoni del client, per evitar fer inversions rendibles a curt termini però deficitàries a mitjà o llarg termini. És a dir, no només es tindrà en compte l'impost sobre la renda de les persones físiques, sinó també l'impost sobre el patrimoni i l'impost sobre donacions i successions. El curs incorporarà també l'anàlisi de les novetats fiscals que afecten principalment a les inversions financeres arrel de la publicació del nou Reglament de la Llei 35/2005 d'institucions d'inversió col·lectiva, de la nova Llei 25/2005 de les entitats de capital-risc i de les eventuals modificacions legislatives i jurisprudencials que puguin tenir efectes en el 2006, entre la que cal destacar la Sentència del Tribunal Constitucional que afecta als coeficients reductors de guanys patrimonials d'elements adquirits abans de l'ú de gener de 1995.

Participants
Especialment adreçat a professionals que es dediquin a la banca personal i privada, a la gestió de patrimonis i a l'assessoria financera, i que en la gestió diària es trobin amb la necessitat de conèixer en tota la seva extensió la fiscalitat dels productes financers que estan oferint i l'impacte que tenen en el patrimoni de l'inversor. Així mateix, el curs és recomanable a altres professionals vinculats a l'assessoria privada en tots els seus àmbits i a inversors privats amb problemàtiques fiscals diverses.

Programa
1. Introducció a la fiscalitat financera

2. Productes bancaris

2.1  Dipòsits (a Espanya i a l'exterior)
2.2  Préstecs i crèdits
2.3  Premis i retribucions en espècie
2.4  Comptes financers
2.5  Imposicions a termini
2.6  Dipòsits referenciats i estructurats

3. Renda fixa

3.1   Característiques del mercat d'actius de renda fixa
3.2   Pagarés d'empresa
3.3   Bons i obligacions
3.4   Títols convertibles i canviables
3.5   Obligacions amb warrants
3.6   Obligacions bonificades
3.7   Actius hipotecaris
3.8   Accions preferents
3.9   Bons estrangers i bons "matador"
3.10 Bons d'alt rendiment

4. Renda variable

4.1  Característiques del mercat de renda variable
4.2  Dividends
4.3  Transmissió
4.4  Usdefruit
4.5  Drets de subscripció preferent
4.6  Ampliacions i reduccions de capital

5. Institucions d'inversió col·lectiva

5.1  Tipologia d'institucions d'inversió col·lectiva. Novetats
5.2  Societats d'inversió mobiliària
5.3  Fons d'inversió financers i immobiliaris
5.4  Tributació de les inversions en institucions d'inversió col·lectiva
5.5  Règim fiscal de les institucions d'inversió col·lectiva
5.6  Institucions d'inversió col·lectiva no financeres
5.7  Institucions d'inversió col·lectiva en l'exterior
5.8  Fons de titulització d'actius

6. Productes financers derivats

6.1  Tipologia i estructura del mercat de productes financers derivats
6.2  Forward
6.3  Swaps
6.4  Futurs
6.5  Opcions
6.6  Productes híbrids

7. Assegurances de vida

7.1  Nocions de l'assegurança de vida
7.2  Tipologia de contractes d'assegurança de vida
7.3  Fiscalitat de l'assegurança de vida
7.4  Unit linked

8. Plans de pensions

8.1  Regulació de plans i fons de pensions
8.2  Règim fiscal de les aportacions
8.3  Règim fiscal de les prestacions
8.4  Règim fiscal dels plans de pensions

9. Planificació fiscal de les inversions financeres

9.1  Rendibilitat financero-fiscal dels productes financers
9.2  Inversions financeres i repercussió en l'IRPF i en l'Impost sobre el Patrimoni
9.3  Planificació fiscal de les inversions financeres en l'àmbit successori

10. Planificació fiscal de patrimonis

10.1  Societats patrimonials
10.2  Societats holdings
10.3  Beneficis fiscals de l'empresa familiar
10.4  Protocol familiar

11. Les entitats de capital-risc

11.1  Societats de capital risc
11.2  Fons de capital-risc
11.3  Societats gestores d'entitats de capital-risc
11.4  Fons i societats d'entitats de capital-risc

Dates:  Març

Durada:  27 hores

Horari:  Dimecres i dijous

Lloc:  Aules de l'IEF, Gran Via, 670, 2n - 08010 Barcelona