• El presupuesto personal o familiar permite conocer los gastos e ingresos, controlar las finanzas y saber la cantidad de dinero disponible.
• La elaboración del presupuesto consta de tres pasos: archivo y seguimiento, disposición del estado económico actual y preparación del presupuesto.

• Para el archivo y registro, es necesario:
  • Conocer los gastos e ingresos de cada mes, así como del año.
  • Guardar y clasificar los comprobantes de los ingresos y las facturas de los pagos de forma mensual o trimestral.
  • Revisar los datos de las facturas para ver su evolución.
    
    
• El proceso de archivo y registro, tiene como función:
  • Control de los ingresos personales:
    • Fijos: se repiten regularmente, lo cual facilita su seguimiento.
    • Variables: son irregulares, más difíciles de controlar y presupuestar. Se deben contabilizar el mes que se cobran.
  • Control de los gastos personales:
    • Fijos: son necesarios y tienen una frecuencia e importe regular y concreto.
    • Variables: son necesarios y pueden variar según los meses. Tienen mayor margen de actuación para aumentar o reducir su cantidad.
    • Discrecionales: son prescindibles, no los requerimos continuamente, pero sí los utilizamos como forma de ocio y para tener una buena calidad de vida.

• El estado actual consiste en conocer los ingresos y gastos actuales. Recoge los datos registrados en el archivo y seguimiento de los ingresos y gastos (Paso 1) para clasificar y anotar en una tabla de manera metódica.
• Esta información conforma la base para la preparación del presupuesto, ya que permite conocer:
  • De dónde partimos.
  • La diferencia entre los ingresos y gastos actuales.
    
    
• En la preparación del estado actual, es necesario considerar:
  • Los datos del año anterior: permite tener una visión global, saber si la diferencia es positiva o negativa, e identificar los cobros o pagos irregulares.
  • A las personas y familias cuya fuente de ingresos no proviene de un sueldo fijo (autónomos, comerciales y profesionales), se vuelve aún más necesario realizar el estado actual en detalle y actualizarlo con mayor frecuencia.
  • Visión de gastos: muestra el impacto de los hábitos de consumo.

• El presupuesto de tesorería sirve para prever momentos en que pueda presentarse excedente o déficit y, en base a esta previsión, facilitar una toma de decisiones óptima con el objetivo de evitar problemas de disponibilidad de dinero.
  
  
• El presupuesto permite efectuar una previsión de los ingresos y gastos del siguiente año. La finalidad de trabajar sobre este paso, es:
  • Incrementar los ingresos y reducir los gastos.
  • Identificar posibles desviaciones puntuales al compararlo con la realidad.
  • Obtener el ahorro necesario para conseguir los objetivos propuestos y, a la vez, optimizar las cuentas bancarias.
    
    
• En el momento de presupuestar los gastos del próximo año, es conveniente plantear las siguientes preguntas:
  • ¿Lo necesito de verdad?
  • ¿Puedo reducir el coste?
    
    
• En la elaboración del presupuesto deberemos tener en cuenta:
  • Posibles variaciones de los ingresos fijos.
  • Demoras, pagos concretos y máxima prudencia en los ingresos variables.
  • Recursos para reducir los gastos fijos: servicios básicos, seguro, transporte…
  • Asignar una cantidad mensual para los gastos variables.
  • Abordar los gastos discrecionales racionalmente, sin financiación y eliminando los prescindibles.
  • Estrategias para racionalizar y reducir los gastos fijos, variables y discrecionales.
    
    
• Posibles resultados del presupuesto:
  • Presupuesto excedente: los ingresos superan a los gastos. Según remanente, existe la posibilidad de:
    • Ahorrar para necesidades o inversiones futuras (mínimo un 10%).
    • Solicitar un préstamo para asumir un gasto necesario. 
  • Presupuesto con déficit: los ingresos son inferiores a los gastos. En este caso, es necesaria una revisión del presupuesto:
    • Reducción de los gastos discrecionales, variables y fijos (en este orden). 
    • Evitar endeudamientos por la imposibilidad de hacer frente a los gastos.